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營業稅

營業稅相關Q&A

 

1.營業稅.營所稅.綜所稅的申報時間及期限?

 

答:營業稅....單月15日之前申報
營所稅.綜所稅 ....每年5/1-5/31日

2.所謂''兩稅合一''是指營業稅.營所稅.綜所稅哪兩個?有何意義?
答:是針對營所稅....將公司每年帳上盈餘分配各股東,然後開立股利憑單併入個人綜所稅申報

3.營業稅.營所稅申報項目的各有哪些?
答:營業稅是將每期銷項營收及稅額扣除所拿進項稅額...看是繳 
納或留底申報到國稅局
營所稅是將每期申報完之401表進銷項切成傳票然後經統計 
後做成年度財務報表申報

4.是不是只要打上統編或公司.負責人抬頭的發票,就可以抵營業稅.營所稅?
答:打統編後也要看是不是公司所發生之費用....如難界定清楚之 交際費就不准扣抵 

5.如果不是,請問有哪些項目可以抵,申報時要附上?
答:只要公司所發生之費用照例都可抵扣
除交際費.職工福利.或無法界定私人用或公司用

6.買汽車.機車用公司的名義買是不是可以抵稅?多久以後可以過戶給個人而不用怕要補稅?
答:公司用可以抵.....但要再過回過給私人還是要出售資產開發票

7.公司車賣掉也可以抵稅嗎?算不算營業損失?
答:公司車賣掉要出售資產開發票
但油資部份還是可抵扣....不過牌照燃料稅就不能入公司費用了

8.加油的發票只要打上統編就可以抵稅?還是要證明發票是公司車用的或公司的員工跑業務用的?是可以抵營業稅還是營所稅?如果負責人沒有車或沒有公司車,是不是有加油的發票打上統編沒有用處而不能抵稅?
答:沒錯(目前國稅局沒嚴格要求必須是公司車才可扣抵)但不代表不會查所以你得舉證是公司員工跑業務用的
實務上只要打上統編就可扣抵汽油費(但稅留底太多要斟酌扣)

9.如果沒有公司車而搭大眾交通工具(如:火車、高鐵等)出差到遠地,交通費可以抵哪種稅(營業稅.營所稅)?抵稅的項目名稱是?要如何證明是出差費用?車票又不能打抬頭或統編,應該怎麼辦?
答:只能入出差旅費當公司費用
車票+出差報告單可報膳雜費

10.綜所稅的列舉扣除項目之一人身保險費是24000加健保費,那營業用的房屋投保的火險、公共意外責任險或產品責任險的保費是否也可抵營業稅或營所稅,有沒有抵扣上限?
答:綜所稅只針對個人人身保險費最高抵24000
公司火險車險入公司費用不能抵營業稅

11.營業稅.營所稅.綜所稅中有相同的抵扣項目,如:營業用房屋的貸款利息支出是抵扣三種中的哪一種?還是三種都可而抵三次?
答:看你用啥名義借款?如公司就抵營所個人就抵綜所營業稅都不能抵沒稅額

12.綜所稅中的財產交易損失的抵扣上限是多少?如股票認賠出場,要附上哪些證明文件?如果以公司名義買的股票認賠賣出?是不是算營業投資損失?可抵營業稅還是營所稅?如果以負責人名義買的股票投資失敗是不是可抵二次(綜所稅.營業稅或營所稅)?
答:綜所稅只有財產交易所得是針對購買房屋土地

 

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